Profit Margin (biên lợi nhuận là gì), cách tính như thế nào?

Trên con đường kinh doanh, Profit Margin (biên lợi nhuận) là một khái niệm quan trọng, đóng vai trò quyết định đến sự thành công hay thất bại của một doanh nghiệp.

Đây là thông tin không chỉ được quan tâm bởi các nhà quản lý, chuyên gia tài chính mà các nhà đầu tư cũng sử dụng thông tin này rất nhiều. Vậy Profit Margin là gì? Cách tính Profit Margin như thế nào? Hãy cùng tìm hiểu trong bài viết sau của VayOnlineNhanh nhé!

Profit Margin (biên lợi nhuận) là gì?

Profit Margin dịch sang tiếng việt là biên lợi nhuận, một trong những tỷ suất sinh lời thông dụng trong hoạt động kinh doanh. Nó biểu thị tỉ lệ phần trăm của lợi nhuận so với doanh thu. Chỉ số này cho phép nhà đầu tư đánh giá mức lợi nhuận thu được dưới dạng phần trăm.

Khi nghiên cứu và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp sử dụng hai chỉ số quan trọng là lợi nhuận biên gộp (Gross Profit Margin) và lợi nhuận biên ròng (Net Profit Margin). Chúng đại diện cho khả năng sinh lời của sản phẩm hoặc dịch vụ.

Mức độ cao của chỉ số profit margin cho thấy mức lợi nhuận tương ứng cao. Ngược lại, profit margin thấp cho thấy mức độ rủi ro cao và khả năng sinh lời thấp.

Doanh nghiệp, nhà sản xuất thường có thông tin chi tiết về doanh thu, chi phí sản xuất và tiêu thụ sản phẩm. Từ đó, họ tính toán các chỉ số lợi nhuận để so sánh và đánh giá hiệu quả kinh doanh của các dự án hoặc sản phẩm. Chỉ số profit margin được sử dụng để xác định sản phẩm nào mang lại tỷ suất sinh lời tốt hơn trong nội bộ doanh nghiệp.

Ý nghĩa của Profit Margin

Profit Margin (biên lợi nhuận) có ý nghĩa quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của một doanh nghiệp. Trong khi tổng doanh thu, lợi nhuận ròng và chi phí kinh doanh chỉ là những con số bề nổi về tình hình tài chính, profit margin là yếu tố giúp nhìn nhận vấn đề cốt lõi và bản chất hiệu suất và năng lực hoạt động.

Profit margin là chỉ số đại diện cho sức khỏe tài chính của doanh nghiệp và thước đo tiêu chuẩn để đánh giá tiềm năng và năng lực của doanh nghiệp trong việc tạo ra lợi nhuận. Việc so sánh và đánh giá profit margin giúp chủ doanh nghiệp và nhà đầu tư hiểu rõ khả năng sinh lời của công ty.

Nếu tỷ suất lợi nhuận cao, điều đó cho thấy hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp ổn định và có khả năng sinh lời. Mức profit margin cao cũng cho thấy tỷ suất phí thấp, tức là doanh nghiệp quản lý chi phí tốt và tối ưu hóa ngân sách cho hoạt động.

Ngược lại, nếu tỷ suất lợi nhuận của doanh nghiệp thấp, điều đó chỉ ra rằng doanh nghiệp thu về ít lãi. Nguyên nhân có thể là doanh nghiệp bán sản phẩm với giá thấp hơn thị trường hoặc chi phí sản xuất cao hơn so với thị trường.

Tóm lại, profit margin là một chỉ số quan trọng để đánh giá khả năng sinh lời của doanh nghiệp và giúp chủ doanh nghiệp và nhà đầu tư hiểu rõ hơn về hiệu quả hoạt động kinh doanh.

Phân loại Profit Margin và cách tính biên lợi nhuận

Profit Margin (biên lợi nhuận) được phân loại thành ba loại chính để đo lường hiệu suất tài chính của một doanh nghiệp: Gross profit margin, Operating profit margin và Net profit margin.

Gross profit margin (biên lợi nhuận gộp) là gì

Gross profit margin (biên lợi nhuận gộp) đo lường sự khác biệt giữa doanh thu và giá vốn hàng bán. Nó bao gồm các chi phí sản xuất trực tiếp như nguyên vật liệu và lương nhân công trực tiếp.

Công thức tính Gross profit margin là:

Gross profit margin = (Doanh thu – Giá vốn hàng bán) / Doanh thu x 100

Ví dụ: Nếu doanh thu của doanh nghiệp trong kỳ là 8.000$ và tổng chi phí là 6.000$, ta tính được Gross profit margin như sau:

Gross profit margin = (8.000 – 6.000) / 8.000 = 25%

Gross profit margin thường được áp dụng cho một dòng sản phẩm cụ thể hơn là toàn bộ doanh nghiệp. Chỉ số này giúp doanh nghiệp đưa ra quyết định về giá sản phẩm, vì nó cho thấy ảnh hưởng của định giá sản phẩm đến lợi nhuận thu về. Nếu Gross profit margin thấp, có thể doanh nghiệp cần xem xét tăng giá sản phẩm để tối ưu hóa lợi nhuận.

Operating profit margin (biên lợi nhuận hoạt động)

Operating profit margin (biên lợi nhuận hoạt động) tương tự như Gross profit margin, nhưng nó bao gồm cả các khoản chi phí cố định không liên quan trực tiếp đến việc tạo ra sản phẩm. Các chi phí này có thể bao gồm phí thuê nhà xưởng, chi phí văn phòng, đầu tư thiết bị máy móc, và các khoản chi phí quản lý khác.

Công thức tính Operating profit margin là:

Operating profit margin = EBIT (Lợi nhuận trước thuế) / Doanh thu

Operating profit margin giúp đánh giá khả năng hoạt động của doanh nghiệp so với các đối thủ cạnh tranh và các công ty cùng ngành. Nếu Operating profit margin cao hơn mặt bằng chung trên thị trường, điều đó cho thấy doanh nghiệp quản lý chi phí hiệu quả hơn các đối thủ.

Net profit margin (biên lợi nhuận ròng)

Net profit margin (biên lợi nhuận ròng) bao gồm tất cả các chi phí kinh doanh của doanh nghiệp, bao gồm giá vốn hàng bán, chi phí quản lý, thuế, lãi vay và khấu hao. Tỷ lệ này phản ánh mối quan hệ giữa lợi nhuận ròng và doanh số bán hàng.

Công thức tính Net profit margin là:

Net profit margin = Lợi nhuận ròng sau thuế / Doanh thu

Ví dụ: Nếu doanh nghiệp có tổng doanh thu trong kỳ là 150.000$ và chi phí là 75.000$, ta tính được Net profit margin như sau:

Net profit margin = 75.000 / 150.000 x 100 = 50%

Net profit margin là một chỉ số quan trọng trong việc đánh giá lợi nhuận cuối cùng của doanh nghiệp. Nó cho thấy tỷ lệ giữa lợi nhuận ròng và doanh số bán hàng, và được sử dụng để so sánh hiệu suất củacác doanh nghiệp trong cùng ngành.

Pre-tax profit margin (tỷ suất lợi nhuận trước thuế)

Pre-tax profit margin (tỷ suất lợi nhuận trước thuế) cho biết doanh nghiệp đã tạo ra bao nhiêu xu cho mỗi đồng bán ra trước khi khấu trừ thuế. Đây là lợi nhuận của doanh nghiệp mà chưa tính đến các khoản thuế phải nộp và lãi doanh nghiệp cần phải trả.

Công thức tính Pre-tax profit margin là:

Pre-tax profit margin = (Tổng doanh thu – Tổng chi phí) / Tổng doanh thu x 100%

Các nhà đầu tư thường sử dụng tỷ suất lợi nhuận trước thuế để so sánh và đánh giá hiệu suất tài chính của các doanh nghiệp và lựa chọn đầu tư sao cho hợp lý.

Profit Margin được sử dụng như thế nào?

Profit Margin (Biên lợi nhuận) được sử dụng như một công cụ quan trọng để đánh giá khả năng sinh lời và hiệu suất của một doanh nghiệp. Nó cung cấp thông tin quan trọng để so sánh giữa các doanh nghiệp trong cùng ngành và giúp nhà đầu tư lựa chọn phương án đầu tư một cách hợp lý. Dưới đây là các cách mà Profit Margin được áp dụng trong thực tế:

So sánh hiệu suất giữa các doanh nghiệp

Profit Margin giúp so sánh hiệu suất giữa các doanh nghiệp trong cùng ngành. Doanh nghiệp có Profit Margin cao hơn thường cho thấy hoạt động hiệu quả và quản lý chi phí tốt hơn so với các đối thủ cạnh tranh. Nhà đầu tư có thể sử dụng thông tin này để đánh giá và so sánh hiệu suất tài chính của các doanh nghiệp và đưa ra quyết định đầu tư.

Điều chỉnh hoạt động doanh nghiệp

Profit Margin cung cấp thông tin quan trọng để doanh nghiệp điều chỉnh hoạt động một cách tối ưu. Dựa vào chỉ số này, doanh nghiệp có thể xác định những yếu tố đang ảnh hưởng đến lợi nhuận, như hàng tồn kho không cân đối, nguồn tài nguyên chưa được khai thác tối đa hoặc chi phí sản xuất quá cao.

Điều này giúp doanh nghiệp đưa ra các chiến lược và giải pháp hiệu quả để tăng trưởng và cải thiện lợi nhuận.

Huy động vốn từ nhà đầu tư

Profit Margin là một yếu tố quan trọng khi doanh nghiệp cần huy động vốn từ nhà đầu tư. Các nhà đầu tư thường xem xét Profit Margin để đánh giá khả năng sinh lời của doanh nghiệp và so sánh với các doanh nghiệp tương tự.

Tỷ suất lợi nhuận cao có thể hấp dẫn nhà đầu tư và tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động vốn, trong khi tỷ suất lợi nhuận thấp có thể làm giảm sự quan tâm của nhà đầu tư.

Biên lợi nhuận trong các ngành như thế nào?

Khi xem xét về lợi nhuận trong các ngành kinh doanh, có sự khác biệt rõ rệt về tỷ suất lợi nhuận giữa các ngành và sản phẩm. Một số ngành được biết đến với tỷ suất lợi nhuận cao, trong khi các ngành khác lại có tỷ suất lợi nhuận thấp hơn.

Ngành có Profit Margin cao

Các ngành kinh doanh và sản phẩm sau đây thường có tỷ suất lợi nhuận cao:

Các mặt hàng xa xỉ: Các công ty sản xuất các mặt hàng cao cấp như quần áo, đồ trang sức và mỹ phẩm thường có xu hướng có tỷ suất lợi nhuận cao. Những thương hiệu này thường có độc quyền và vị thế cao trên thị trường, cho phép tăng giá thành sản phẩm lên mức cao mà vẫn thu được lợi nhuận đáng kể mặc dù doanh số bán hàng thấp hơn.
Phần mềm và trò chơi điện tử: Các nhà phát triển trò chơi và phần mềm thường đầu tư nhiều thời gian và nguồn lực để hoàn thiện sản phẩm của mình. Các doanh nghiệp này có thể hưởng lợi từ các bản quyền và hoạt động cung cấp dịch vụ công nghệ, đem lại tỷ suất lợi nhuận cao.
Dược phẩm và thiết bị y tế: Các công ty sản xuất thiết bị y tế và dược phẩm thường phải đầu tư hàng tỷ USD vào nghiên cứu và phát triển sản phẩm. Tuy nhiên, nhờ bán các thiết bị và phương pháp điều trị được bảo hộ bằng sáng chế, các công ty này có thể đạt được tỷ suất lợi nhuận đáng kể để bù đắp các chi phí đó.

Ngành có Profit Margin thấp

Một số ngành kinh doanh có tỷ suất lợi nhuận thấp bao gồm:

Nhà hàng: Nhà hàng phải đối mặt với nhiều loại chi phí, bao gồm nguyên liệu, nhân công, chi phí và tiền thuê nhà, dẫn đến tỷ suất lợi nhuận thấp hơn so với nhiều ngành khác.
Giao thông vận tải: Các doanh nghiệp trong lĩnh vực giao thông vận tải phải đối mặt với chi phí cao cho cơ sở hạ tầng, bảo trì và nhiên liệu. Điều này dẫn đến tỷ suất lợi nhuận thấp trong ngành này.
Sản phẩm nông nghiệp: Sản xuất nông nghiệp có sự kết hợp của hàng tồn kho cao và nhu cầu lớn về tài nguyên, đất đai, dẫn đến tỷ suất lợi nhuận thấp trong ngành này.

Tuy nhiên, cần lưu ý rằng tỷ suất lợi nhuận thấp không có nghĩa là một công ty không kiếm được tiền. Hầu hết các doanh nghiệp trong những ngành này có thể bù đắp tỷ suất lợi nhuận thấp bằng cách tăng lượng khách hàng, sản phẩm hoặc nguyên vật liệu bán ra. Khi đánh giá sức khỏe tài chính của một doanh nghiệp, cần xem xét đặc thù của ngành nghề để đưa ra kết luận một cách chính xác nhất.

Profit Margin bao nhiêu là tốt?

Trong thực tế, mỗi ngành kinh doanh có khoảng biên lợi nhuận khác nhau, không có con số chung cho tất cả các ngành. Tuy nhiên, trong lĩnh vực đầu tư chứng khoán, tỷ suất lợi nhuận trung bình của các công ty niêm yết thường dao động trong khoảng 11-12% mỗi năm. Đây được coi là một mức lợi nhuận hợp lý trong bối cảnh chung của nền kinh tế.

Nếu một ngành kinh doanh có tỷ suất lợi nhuận cao, điều này thường dẫn đến sự tập trung nguồn vốn mạnh mẽ. Điều này có thể làm giảm tỷ suất lợi nhuận và đưa nó trở lại mức trung bình.

Trên thị trường chứng khoán, các nhà đầu tư có thể mong đợi mức lợi nhuận trung bình vào khoảng 12% mỗi năm là một mức lợi nhuận hợp lý. Mức lợi nhuận tăng hơn 20% mỗi năm được coi là rất tốt, gần gấp đôi mức trung bình của nền kinh tế.

Tuy nhiên, ngoài tỷ suất lợi nhuận, quy mô tuyệt đối của lợi nhuận cũng là một yếu tố quan trọng. Một số ngành kinh doanh có tỷ suất lợi nhuận cao nhưng quy mô lại quá nhỏ, gây khó khăn trong việc mở rộng quy mô hoạt động.

Tương tự, trong lĩnh vực đầu tư, kiếm được 20% mỗi năm trên 100 triệu đồng khác biệt hoàn toàn so với kiếm được 20% trên 10 tỷ hoặc 100 tỷ. Nếu có thể kiếm được 20% mỗi năm trên 1,000 tỷ đồng trở lên, đó là một thành tựu đáng khâm phục.

Do đó, để xem xét biên lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của một doanh nghiệp có đạt mức hợp lý hay không, cần xem xét các yếu tố như lãi suất huy động vốn của ngân hàng hiện tại là bao nhiêu. Nếu tỷ suất lợi nhuận của doanh nghiệp cao hơn mức này, thì có thể coi là một mức lợi nhuận hợp lý.

Những phương pháp hiệu quả để tăng biên lợi nhuận cho doanh nghiệp

Để tăng biên lợi nhuận của doanh nghiệp, có một số phương pháp hiệu quả mà chủ doanh nghiệp có thể áp dụng. Trong khi nhiều công ty tập trung vào việc tăng doanh số bán hàng, cải thiện tỷ suất lợi nhuận cũng là một phương pháp khác có thể gia tăng lợi nhuận tổng thể. Dưới đây là một số phương pháp mà doanh nghiệp có thể sử dụng để mở rộng biên lợi nhuận:

Tăng giá bán sản phẩm

Tăng giá thành sản phẩm là một phương pháp đơn giản nhưng không dễ thực hiện. Doanh nghiệp cần phải có chiến lược tăng giá một cách khôn ngoan để tránh làm bất bình khách hàng và đảm bảo rằng giá cả tương xứng với chất lượng và giá trị mà sản phẩm mang lại cho khách hàng.

Khi áp dụng chiến lược này, doanh nghiệp cần xem xét các yếu tố như chi phí, lợi nhuận và cân nhắc đến giá cả cạnh tranh, tình trạng kinh tế và nhạy cảm về giá của khách hàng.

Tối ưu chi phí hoạt động

Lãng phí trong hoạt động vận hành có thể gây tổn hao ngân sách và giảm lợi nhuận của doanh nghiệp. Do đó, tối ưu chi phí vận hành là một phương pháp quan trọng để mở rộng biên lợi nhuận. Để làm được điều này, doanh nghiệp cần loại bỏ các yếu tố lãng phí và không hiệu quả trong quy trình sản xuất và kinh doanh.

Các loại lãng phí như sản xuất thừa, chờ đợi, không tận dụng nhân tài, vận chuyển không cần thiết, lượng hàng tồn kho dư thừa, lãng phí chuyển động và xử lý quá mức cần được giảm thiểu.

Ứng dụng công nghệ hiện đại

Sử dụng công nghệ hiện đại trong hoạt động doanh nghiệp có thể giúp tối ưu hóa quy trình và cắt giảm thao tác thủ công không cần thiết. Việc tự động hóa quy trình và tránh lãng phí nguồn lực có thể giúp cải thiện hiệu quả hoạt động và tăng trải nghiệm của khách hàng. Bằng cách áp dụng công nghệ, doanh nghiệp có thể tiết kiệm thời gian, giảm chi phí và nâng cao hiệu suất làm việc.

Tổng kết

Bài viết trên là tất cả thông tin mà VayOnlineNhanh muốn chia sẻ để giúp bạn hiểu rõ Profit Margin là gì cũng như những phương pháp cơ bản để có thể đánh giá tình hình hoạt động của một doanh nghiệp thông qua biên lợi nhuận. Hy vọng những thông tin này sẽ giúp bạn có thêm nhiều kiến thức mới mẻ hoặc giúp ích cho công việc của bạn.